財務情報financial

資金収支計算書は、企業が作成するキャッシュフロー計算書に類似したもので、当該会計年度の諸活動に対応するすべての収入及び支出の内容と支払資金の収入及び支出のてん末を明らかにするものです。

収入の部は、学生生徒等納付金収入、寄付金収入、補助金収入、付随事業・収益事業収入、借入金等収入、前受金収入などで収入の部合計が前年度比2.73%増の7,415百万円となり、前年度繰越支払資金を除いた当年度収入合計は前年度比1.83%増の6,678百万円となりました。なお、学院の収入の根幹となる科目としては、学生生徒等納付金収入が前年度比3.10％減の3,352百万円、寄付金収入が前年度比25.13％減の318百万円、補助金収入が前年度比2.49％減の1,338百万円となりました。

支出の部は、人件費支出、教育研究経費支出、管理経費支出、借入金等返済支出、施設・設備関係支出などで当年度支出合計が前年度比1.68%増の6,590百万円となりました。

上記の結果、翌年度繰越支払資金は11.94%増の825百万円（前年度737百万円）となりました。

活動区分資金収支計算書の区分については教育活動による資金収支、施設設備等活動による資金収支、その他の活動（借入金収入、資産運用支出など）による資金収支の３区分となります。それぞれ区分ごとの資金の流れが明確になっています。

Ⅰ）教育活動による資金収支
      教育活動資金収入計              5,367百万円（前年度5,532百万円）△165百万円
　 教育活動資金支出計             5,479百万円（前年度5,669百万円）△190百万円
　　
       調整勘定等を加味した教育活動資金収支差額△135百万円（前年度△71百万円）

Ⅱ）施設整備等活動による資金収支
      施設設備等活動資金収入計    434百万円（前年度319百万円）＋115百万円
　　施設設備等活動資金支出計    124百万円（前年度177百万円）△53百万円

　　調整勘定等を加味した施設設備等活動資金収支差額　295百万円（前年度107百万円）

Ⅲ）教育活動資金収支差額＋施設整備等活動資金収支差額
      160百万円（前年度36百万円））

Ⅳ）その他の活動による資金収支
      その他の活動資金収入計       888百万円（前年度728百万円）＋160百万円
　　その他の活動資金支出計       960百万円（前年度688百万円）＋272百万円
　　調整勘定等を加味したその他の活動資金収支差額　△73百万円（前年度42百万円）

Ⅴ）支払資金の増減額
      87百万円（前年度77百万円）

事業活動収支計算書は経常的及び臨時的収支に区分して、各収支状況を把握できるようになっています。いわゆる企業会計の損益計算書に類似するものです。区分については経常的な教育活動収支、教育活動外収支（受取利息・配当金収入、借入金利息など）、臨時的な特別収支（施設・設備関係）の３区分と基本金関係から構成されています。また、当年度の資金収支を伴わない現物寄付の受入れや減価償却費、引当金等も計上されます。

Ⅰ）教育活動収支
      教育活動収入計           5,280百万円（前年度5,404百万円）△124百万円
      教育活動支出計           5,828百万円（前年度6,007百万円）△179百万円
      教育活動収支差額 　△548百万円（前年度△602百万円）＋55百万円
      備考：教・管計）減価償却額　419百万円（前年度434百万円）　△15百万円
      徴収不能額　15百万円（前年度17百万円）　△3百万円

Ⅱ）教育活動外収支
　　教育活動外収支差額　△18百万円（前年度△12百万円）
      教育活動収支と教育活動外収支を合わせた経常収支差額は、△566百万円

Ⅲ）特別収支
      特別収支差額              282百万円（前年度146百万円）

Ⅳ）翌年度繰越収支差額
      基本金組入前当年度収支差額　 △284百万円（前年度△468百万円）
      基本金組入額計　　    　　　    △69百万円（前年度△184百万円）
      当年度収支差額           　　　  　△353百万円（前年度△652百万円）
      基本金取崩額　　　　　　　　　202百万円（前年度　　1百万円）
     当年度収支差額に前年度繰越収支差額と基本金取崩額を加味した翌年度繰越収支差額は、△14,081百万円となりました。

貸借対照表は、当該会計年度における資産及び負債、純資産の状況を表すもので、本法人の財政状況を明らかにするものです。

Ⅰ）資産の部
資産の部では、固定資産が前年度対比△587百万円の14,086百万円となった。その主な要因は、駒込新館（事務棟）の売却及び減価償却費の計上額よりも固定資産の取得が少なかったことによる。また、特定資産は、前年度対比125百万円減の2,820百万円となった。今年度の特定資産の主な変動は、聖学院小学校及び聖学院幼稚園の校舎・園舎大規模修繕工事に伴い減価償却引当特定資産134百万円を取り崩し、一方で男子中高の特別積立金に10百万円の積み立てを行っている。流動資産については、前年度対比66百万円増の1,087百万円となった。要因としては、現預金の増加87百万円、未収入金の減少18百万円などが挙げられる。

Ⅱ）負債の部
負債の部では、固定負債が前年度対比△31百万円の2,063百万円となった。その主な要因は、過年度に施設設備資金として借り入れた長期借入金の計画的返済や市中銀行の短期借入金のうち契約変更による増加等を合算して18百万円の減少、リース取引により発生した長期未払金の返済により14百万円の減少、退職給与引当金については2百万円の増加となったことによる。流動負債は、前年度対比△206百万円の3,296百万円となり、その主な要因として、退職金未払分（2024年度末退職金分）や経費他未払分が前年度に対して減少したため、未払金が前年度対比11,241千円減の432,074千円となった。前受金も前年度対比で新入生数が減少したことにより、前年度対比13,968千円減の552,352千円となっている。また、預り金についても前年度対比71,302千円減の509,577千円となった。主に生徒積立金や税公金支払分が影響している。

Ⅲ）純資産の部
純資産の部では、基本金が前年度対比132百万円減の23,905百万円となった。この内の大半は、施設・設備関係の第１号基本金である。繰越収支差額は、事業活動収支計算書と同一の△14,081百万円と支出超過となっている。当年度末の正味財産（資産の部合計―負債の部合計）は、9,824百万円となり前年度対比284百万円減となった。

資金収支・活動区分資金収支・事業活動収支計算書に共通する主な科目

《学生生徒等納付金》
授業料、施設費、入学金等で、収入のうち最も大きな割合を占めます。

《手数料》
入学検定料、試験料、証明書発行手数料などです。

《寄付金》
特別寄付金（ＡＳＦ募金など）、一般寄付金、現物寄付金（事業活動収支のみ）

《補助金》
国や地方公共団体などから交付される補助金です。

《付随事業・収益事業収入》
給食などの補助活動や、外部から委託を受けて行う受託事業収入が計上されます。

《受取利息・配当金収入》
第３号基本金引当特定資産運用収入など預貯金の受取利息が大きな割合を占めます。

《雑収入》
退職金財団の交付金収入が大きな割合を占めます。また施設設備利用料収入はこの科目に含まれます。

《人件費》
教員人件費、職員人件費、役員報酬、退職金が計上されます。退職金については、事業活動収支計算書上、東京都私学財団交付金（雑収入）と相殺処理を行っています。

《教育研究経費》
教育・研究活動のために支出する経費です。

《管理経費》
総務・人事・経理業務、学生募集など教育・研究活動以外に支出する経費です。

資金収支計算書だけにみられる主な科目

《資産売却収入》
不動産などの固定資産の売却による収入です。

《借入金収入》
長期、短期の借入金について計上されます。

《前受金収入》
翌年度分の授業料、施設費などが当年度に納入された収入です。

《資金収入、資金支出調整勘定》
資金の実際の収支を当年度の諸活動に対応する収支に修正する勘定で以下のものがあります。

期末未収入金・・・当年度中に収受すべき収入のうち入金が翌年度以降になるもの。
前期末前受金・・・当年度中に収受すべき収入のうち前年度までに入金済のもの。
期末未払金・・・・当年度中に支払うべき支出のうち翌年度以降に支払うもの。
前期末前払金・・・当年度中に支払うべき支出のうち前年度までに支払済のもの。

《施設関係支出》
土地、建物、構築物、建設仮勘定などの支出をいいます。

《設備関係支出》
教育研究用機器備品、管理用機器備品、図書、車両などの支出をいいます。

事業活動収支計算書だけにみられる主な科目

《事業活動支出》
人件費、教育研究経費、管理経費、借入金利息など資金収支計算書と同様の科目の他に、退職給与引当金繰入額、減価償却額、徴収不能引当金、徴収不能額等の非資金項目も計上します。

《特別収支》
資産売却差額・・・不動産などを売却しその売却収入が帳簿価格を超える場合に、その差額を計上します。

現物寄付・・・・・備品や図書などの現物で寄付されたものを計上します。
資産処分差額・・・建物、構築物、機器備品等を除却する場合、その処分時点の帳簿残高を計上します。

《事業活動支出》
人件費、教育研究経費、管理経費、借入金利息など資金収支計算書と同様の科目の他に、退職給与引当金繰入額、減価償却額、徴収不能引当金、徴収不能額等の非資金項目も計上します。

《基本金組入額》
学校が教育研究活動を維持・運営していく上で、基盤となる校地や校舎、機器備品、図書などの固定資産の他各種の基金などの保有額を示すもので、第１号から第４号までの種類があります。

第１号基本金・・・校地・校舎・機器備品・図書などの固定資産の取得額。
第２号基本金・・・将来必要な固定資産を取得するために計画的に組入れていく積立金。
第３号基本金・・・寄付金等の資金でつくられたファンド。利息等で奨学事業等を行う。
第４号基本金・・・学校が諸活動を円滑に遂行するため、恒常的に保持すべき資金。

貸借対照表にみられる主な科目

《固定資産》
土地、建物などの有形固定資産、継続的に学校運営をおこなうための特定資産、保証金などのその他の固定資産から構成されています。

《流動資産》
現金預金、未収入金、貯蔵品など。

《固定負債》
施設設備のために借り入れた長期借入金、リース資産の長期未払金など。

《流動負債》
１年以内に返済する長期借入分および運転資金の短期借入金、未払金、前受金、預り金。

《基本金》
第１号基本金、第３号基本金、第４号基本金。